14/2023/TT-NHNNThông tưCòn hiệu lực

Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng phi ngân hàng

Cơ quan ban hành
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Người ký
Đoàn Thái Sơn
Ngày ban hành
20/11/2023
Ngày hiệu lực
01/10/2024

Mục lục (39 điều)

  1. Chương I
  2. Điều 1. Phạm vi điều chỉnh
  3. Điều 2. Đối tượng áp dụng
  4. Điều 3. Giải thích từ ngữ
  5. Điều 4. Yêu cầu đối với hệ thống kiểm soát nội bộ
  6. Điều 5. Lưu trữ hồ sơ, tài liệu về hệ thống kiểm soát nội bộ
  7. Điều 6. Báo cáo Ngân hàng Nhà nước về hệ thống kiểm soát nội bộ
  8. Điều 7. Báo cáo nội bộ về hệ thống kiểm soát nội bộ
  9. Chương II
  10. Điều 8. Yêu cầu đối với giám sát của quản lý cấp cao
  11. Điều 9. Cơ cấu tổ chức giám sát của quản lý cấp cao của tổ chức tín dụng phi ngân hàng
  12. Điều 10. Giám sát của quản lý cấp cao đối với kiểm soát nội bộ
  13. Điều 11. Giám sát của quản lý cấp cao đối với quản lý rủi ro
  14. Điều 12. Giám sát của quản lý cấp cao đối với kiểm toán nội bộ
  15. Chương III
  16. Điều 13. Yêu cầu của kiểm soát nội bộ
  17. Điều 14. Hoạt động kiểm soát
  18. Điều 15. Hoạt động kiểm soát đối với hoạt động cấp tín dụng
  19. Điều 16. Bộ phận tuân thủ
  20. Điều 17. Hệ thống thông tin quản lý và cơ chế trao đổi thông tin
  21. Chương IV
  22. Điều 18. Bộ phận quản lý rủi ro
  23. Điều 19. Yêu cầu, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng
  24. Điều 20. Hạn mức rủi ro tín dụng
  25. Điều 21. Theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng
  26. Điều 22. Thẩm định cấp tín dụng
  27. Điều 23. Phê duyệt quyết định có rủi ro tín dụng
  28. Điều 24. Quản lý tín dụng
  29. Điều 25. Yêu cầu về quản lý rủi ro hoạt động
  30. Điều 26. Nhận dạng, theo dõi và kiểm soát rủi ro hoạt động
  31. Điều 27. Quản lý rủi ro hoạt động đối với hoạt động thuê ngoài
  32. Điều 28. Quản lý rủi ro hoạt động trong ứng dụng công nghệ
  33. Điều 29. Mua bảo hiểm để giảm thiểu tổn thất rủi ro hoạt động
  34. Chương V
  35. Điều 30. Nguyên tắc kiểm toán nội bộ
  36. Điều 31. Cơ chế phối hợp
  37. Điều 32. Tiêu chuẩn đối với thành viên Ban kiểm soát, kiểm toán viên nội bộ
  38. Điều 33. Chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp của thành viên Ban kiểm soát, kiểm toán viên nội bộ
  39. Điều 34. Cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm của bộ phận kiểm toán nội bộ
  40. Điều 35. Quy định nội bộ của Ban kiểm soát
  41. Điều 36. Kế hoạch kiểm toán nội bộ
  42. Điều 37. Nội dung kiểm toán nội bộ
  43. Chương VI
  44. Điều 38. Điều khoản thi hành
  45. Điều 39. Trách nhiệm tổ chức thực hiện

Thông tin tham khảo. Giá trị pháp lý theo văn bản gốc đăng Công báo.